沈阳6家公司虚开发票14亿元，8人被抓，600家企业涉入

作者：赛柏蓝来源：赛柏蓝公众号

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来源：辽沈晚报

利用亲戚朋友身份注册6家公司，向全国600余家公司虚开发票，价税金额达14亿。

近日，沈阳市公安局苏家屯分局经缜密侦查，成功破获一起虚开发票案，犯罪嫌疑人47岁男子刘某等8人被警方抓捕归案。

今年6月，苏家屯公安分局经侦食药侦大队获得线索：2014年1月至2017年12月，沈阳市某园艺场在每个季节、每个时段都对外销售苗木，在无大量生产销售苗木经营条件的情况下，连续大量开具增值税普通发票，开出发票2600份，金额约2.4亿元，税额930余万元，涉嫌虚开发票犯罪。

警方在调查中发现，按照上述公司注册地址查找时并没有发现该公司实体。后经大量实地走访排查，侦查员发现该公司就是一座空宅，既无花卉苗木，也无相关工作人员，而公司法人代表刘某某也早已离世。

为查清实际经营人，警方全面调取了该公司信息，并对企业登记的财务人员进行了询问，最后成功锁定该公司的实际经营人为刘某。将其锁定后，警方立即组织对刘某全力展开抓捕，并于6月7日将刘某抓获。

原来，2014年1月至2017年12月期间,刘某先后利用自己和亲属身份注册成立了6家公司。在没有真实货物交易的情况下,通过家人、朋友介绍联系受票企业开具发票，利用名下银行卡伪造“资金流”的方式，多次实施虚开发票的违法犯罪行为。

经税务机关认定，刘某等人利用注册的6家公司向天津、内蒙古及包括辽宁省在内的20余个省、市、自治区的600余家公司开出农产品增值税普通发票，价税金额合计达14亿余元。

在掌握充分证据后，警方迅速出击、全线收网，陆续将55岁女嫌疑人郑某某、40岁男嫌疑人张某某等7名犯罪嫌疑人抓获。

经审讯，犯罪嫌疑人刘某等8人对虚开发票的犯罪事实供认不讳。

目前，刘某、郑某某、张某某已被检察机关批准逮捕，其余涉案犯罪嫌疑人被依法予以刑事拘留或采取其他刑事强制措施。

2019年1月17日全国税务工作会议国家税务总局党委书记、局长王军强调，2019年各级税务机关要把落实减税降费、完成税费收入任务、优化税收执法、深入开展打虚打骗等作为重点工作，其中2019年虚开、骗税高涉税医药行业重点稽查：重点打击过票交易、隐形经营成本（公关费用、回扣、佣金等）金额大无发票不合规等情况。2019年税务重点稽查过票、倒票、买票、大额发票不合理入账等情况，药企如何应对？

2018年国地税合并后，各地撤销了县级税务稽查局，并设立了729个跨区稽查局。今年开始地方稽查局对纳税人、扣缴义务人的税收稽查抽查比例由2018年的1.5%提高至2.5%。2019年初，各地税务局纷纷前往总局参加业务培训，内容除了包括金税三期系统，税务稽查也是重点！税务稽查将如何查？药企财务又该如何应对？

近段时间以来，湖北、四川、福建等省全面清查为药企过票洗钱的咨询类公司，拉网式排查，即便是已注销的公司，依然被税务约谈法人！甚至一刀切要求受票方（药企）直接补税！！医药行业集中成立数万家CSO公司或被重点盯上！代理商/CSO公司咨询费、会议费、广告费等大量大额发票频繁入账，药企如何应对税务约谈、税务稽查、公安介入？药企与CSO合作税务风险核心点有哪些？药企财务如何分析税务稽查结论？如何避免偷税认定？

2月央行发布加急文件：严查公转私！药企与CSO公司合作公转私、私转私资金流如何管理？个人银行账户进账多少会被查—个人卡大量大额往来款风险？代理商/自然人打的底价货款/保证金，个人私对公或私对私汇款，药企大多都挂预收账款等不做收入处理，税务征管法可以通过查询个人账户信息调查这大笔的资金，药企如何避免被查被认定为“收入”？药企收入代理商底价货款、保证金，通过预收账款方式入账，后续给客户返款通过应付账款处理，或直接打款到个人账户，税务稽查会如何判断认定其逻辑关系？代理商收到厂家大额返款、返现，如何避免被认定为“洗钱”、个税稽查风险？

去年6月国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（以下简称《办法》）的公告，对“税前扣除凭证”（业界称为“证据链”）提出了系统、全面的要求。《办法》对证据链提出了“应遵循真实性、合法性、关联性原则”的总体要求。药企和CSO机构发票必须“四流一致”，药企如何证实“CSO业务流”的真实性？需要哪些业务证据？无票支出如何处理？资金流如何合规？

为此，赛柏蓝定于4月12-13日在武汉召开“国地税数据库合并，2019医药企业营销财税筹划合规升级与税务稽查风险防范研讨会”。会议内容如下：

第一部分医保目录巨变、4+7带量采购等新政致营销规则巨变：药企如何转型升级合规？

第二部分两票制+营改增药企底价转高开营销转型合规营运规划、流程设计与风险筹划

第三部分药企营销财税转型升级与商务体系重构：顶层设计夯实财税合规基础

第四部分药企财税筹划升级与费用结构规划：CSO运营与佣金提现合法合规

第五部分 2019增值税降税率：药企如何应对降价谈判、价格调整、新旧税率变化？

第六部分 2019最新税收优惠政策解析与药企合规处理

第七部分 2019税务稽查工作重点：医药被重点点名，药企怎么办？

第八部分所得税扣除新政四流一致：：药企与CSO合作税前扣除证据链合规与筹划

第九部分公转私严查严控：药企资金往来合规处理

第十部分国地税合并、设跨区稽查局：双随机、一公开原则药企如何应对稽查？

本次会议特别邀请医药行业顶级政策专家、营销大咖、在职税务官、财税专家、合规专家等帮助医药企业走出两票制与财税政策困境、打造合规落地的营改增+两票制营销财税转型解决方案，用专业化的学术推广布局CSO合规落地，从执法者的角度制定经得起考验的合规标准、防控企业财税风险、护佑安全！