虚开36亿、17人被抓！两起虚开增值税发票案告破

作者：赛柏蓝来源：赛柏蓝公众号

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03-31

来源：新华网

抓获团伙成员17人，查明虚开单位250余家，涉案金额达36亿元……记者今天从上海市公安局宝山分局获悉，日前，在上海市公安局经侦总队的指导下，宝山警方会同宝山税务部门，连续捣毁两个虚开增值税发票犯罪团伙，现场缴获大量空白发票、单位公章、发票领购簿等作案工具。

去年11月，宝山公安分局滨江治安派出所在处置一起公司纠纷警情时发现一条涉税线索，遂上报至分局经侦支队。经甄别研判，警方发现该公司曾有另外两起相同性质的警情，初步判定该公司有虚开发票的嫌疑，并成立专案组开展侦查。

1月16日凌晨，专案组分别在杨浦、嘉定开展抓捕行动，共抓获犯罪团伙成员8人，现场缴获空白发票、金税盘、单位公章、发票领购簿等作案工具。审讯后，民警根据线索又在宝山地区抓获3名虚开发票嫌疑人。经查，该团伙主要成员黄某、林某雇佣他人操纵多家公司，通过互联网微信群发布信息，对外大肆虚开增值税专用发票，同时以侵吞部分回流资金的形式进行诈骗。此案共涉及诈骗金额800余万元，涉案金额达16.7亿余元，涉案虚开单位155户。

无独有偶，去年12月，分局经侦支队民警在工作中发现有两家公司开票数量巨大，情况异常，经宝山税务局反馈确认，两家公司均有虚开发票嫌疑。据此，宝山警方成立专案组开展侦查，发现这两家公司的购票员徐某、李某购买公司发票达100余家，且这些公司的开票信息为同一地址，而他们都与一名黄姓男子联系频繁，通话时间也与购票时间存在关联性。警方随即锁定该团伙的两个开票窝点，于1月9日凌晨开展收网行动，先后抓获黄某、徐某等6名犯罪嫌疑人，现场缴获空白发票五千余份，金税盘、单位公章、发票领购簿、开票机等作案工具若干，共涉及虚开单位100余家，涉案总金额20余亿元。

上述两起案件中，13名犯罪嫌疑人已因涉嫌虚开增值税专用发票罪被警方依法执行逮捕，另4名犯罪嫌疑人被依法取保候审。目前，案件正在进一步侦办中。

2019年1月17日全国税务工作会议国家税务总局党委书记、局长王军强调，2019年各级税务机关要把落实减税降费、完成税费收入任务、优化税收执法、深入开展打虚打骗等作为重点工作，其中2019年虚开、骗税高涉税医药行业重点稽查：重点打击过票交易、隐形经营成本（公关费用、回扣、佣金等）金额大无发票不合规等情况。2019年税务重点稽查过票、倒票、买票、大额发票不合理入账等情况，药企如何应对？

为此，赛柏蓝特定于4月12-13日在武汉召开“国地税数据库合并+减税降费，2019医药企业营销财税筹划合规升级与税务稽查风险防范研讨会”。会议内容如下：

第一部分医保目录巨变、4+7带量采购等新政致营销规则巨变：药企如何转型升级合规？

2019医保目录调整方案已出！4+7带量采购带量进院规则巨变！辅助用药或被“一刀切”！药代或将迎来失业大潮！药占比规则放松，但辅助用药增加药占比考核！药房托管被打击！院内处方药营销规则巨变，新政策环境下，医药企业生存难、如何突破政策困境？营销财税战略如何转型、合规？

第二部分两票制+营改增药企底价转高开营销转型合规营运规划、流程设计与风险筹划

两票制全面落地，药企回归转型底价转高开、部分高开、佣金制等，销售费用奇高、比率严重失衡，涉稅稽查风险巨大，如何走向真正的合规合法，实现营销外包(CSO)的合规运营？

第三部分药企营销财税转型升级与商务体系重构：顶层设计夯实财税合规基础

两票制后，违规过票公司淘汰，厂家回归转型底价转高开，收入、费用暴增！大部分费用要通过各种方式兑付，涉稅法律风险巨大！医药企业如何合理规划费用支出结构与比例？营销商务体系怎样合规与营销财务无缝配合？

第四部分药企财税筹划升级与费用结构规划：CSO运营与佣金提现合法合规

两票制后，近几年医药行业集中成立数万家CSO公司，带金销售短期并未消失，专业化学术尚未成型，伪CSO模式能否继续做下去？虚开发票的违规风险必然“连坐”药企，如何走向合规防范？药企代理商、经销商如何借鉴业内已经成功上市的CSO标杆公司的营运模式？如何使CSO公司回归本源，使真正合规合法的CSO推广公司做大做强？如何规范代理商、销售员提供的发票合规性？佣金如何兑付实现合法合规？药企如何合规经营、防范税务风险？如何合理规划费用支出结构与比例？佣金如何提现？

第五部分 2019增值税降税率：药企如何应对降价谈判、价格调整、新旧税率变化？

3月国务院常务会议：将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例至16%。药企新旧交易/合同如何适用新旧税率？跨期合同如何应对下游降价谈判、如何调整产品价格（同时符合中标价）？药企新旧税率发票开具、抵扣如何正确处理？

第六部分 2019最新税收优惠政策解析与药企合规处理

国地税数据库合并、小微企业普惠性税收减免政策、设备500万内一次性抵扣、重组改制契税土地增值税优惠延续、养老机构免征增值税、企业资金无偿借贷、个体户建账管理办法等2019最新税收优惠政策，药企如何实际合规费用处理？

第七部分 2019税务稽查工作重点：医药被重点点名，药企怎么办？

第八部分所得税扣除新政四流一致：：药企与CSO合作税前扣除证据链合规与筹划

去年6月国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（以下简称《办法》）的公告，对“税前扣除凭证”（业界称为“证据链”）提出了系统、全面的要求。《办法》对证据链提出了“应遵循真实性、合法性、关联性原则”的总体要求。药企和CSO机构发票必须“四流一致”，药企如何证实“CSO业务流”的真实性？需要哪些业务证据？无票支出如何处理？税务重点审核哪些交易要点？

营改增全面执行、金三系统不断升级、税务发票管理全面监控、增值税申报比对升级，某些药企通过违规找票冲账、买票冲账、伪CSO开票冲账，套取费用走不通了！药企传统费用兑付方式的合规性面临巨大挑战！新设空壳公司、从税务局领取发票、无业务情况下开发票套取费用暴力虚开，税务“零容忍”！如何走向真正的合规合法，实现营销外包（CSO）的合规运营？市场服务费、技术咨询费、推广费等服务业务真实性如何合规？药企费用发票合规来源如何规范？发票内容如何合规？佣金如何提现？

第九部分公转私严查严控：药企资金往来合规处理

2月央行发布加急文件：严查公转私！药企与CSO公司合作公转私、私转私资金流如何管理？个人银行账户进账多少会被查—个人卡大量大额往来款风险？代理商/自然人打的底价货款/保证金，个人私对公或私对私汇款，药企大多都挂预收账款等不做收入处理，税务征管法可以通过查询个人账户信息调查这大笔的资金，药企如何避免被查被认定为“收入”？药企收入代理商底价货款、保证金，通过预收账款方式入账，后续给客户返款通过应付账款处理，或直接打款到个人账户，税务稽查会如何判断认定其逻辑关系？代理商收到厂家大额返款、返现，如何避免被认定为“洗钱”、个税稽查风险？

第十部分国地税合并、设跨区稽查局：双随机、一公开原则药企如何应对稽查？

2018年国地税合并后，各地撤销了县级税务稽查局，并设立了729个跨区稽查局。今年开始地方稽查局对纳税人、扣缴义务人的税收稽查抽查比例由2018年的1.5%提高至2.5%。2019年初，各地税务局纷纷前往总局参加业务培训，内容除了包括金税三期系统，税务稽查也是重点！税务稽查将如何查？药企财务又该如何应对？

本次会议特别邀请医药行业顶级政策专家、营销大咖、在职税务官、财税专家、合规专家等帮助医药企业走出两票制与财税政策困境、打造合规落地的营改增+两票制营销财税转型解决方案，用专业化的学术推广布局CSO合规落地，从执法者的角度制定经得起考验的合规标准、防控企业财税风险、护佑安全！

组织机构

指导单位：中国医药物资协会中国医药企业管理协会

主办单位：赛柏蓝

时间地点：4月12-13日武汉、5月13-14日上海

建议参会对象

医药企业、医疗器械企业：总经理/总裁、总会计师/财务总监、财务部长/科长、财务经理/销售会计/销财务负责人、营销总经理/市场营销相关部门负责人。同一企业总经理+营销总监+财务总监+财务经理一同参会，能更加快速确定企业营销财税转型解决方案。

会议费用及优惠

出席会议代表的学习费、资料费、税费共计3980元/人，交通、食宿自理。主办方指定以下账号为收款账户：

户名:北京赛柏蓝科技有限公司

账号:110925325410501

开户行:招商银行北京西二旗支行