虚开10亿、12人被抓、300家企业被牵连

作者：赛柏蓝来源：赛柏蓝公众号

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04-02

来源：茂名晚报

31日从广州市公安局获悉，广州警方近日打掉一个虚开增值税普通发票的作案团伙，抓获涉案人员12名，查明虚开单位300多户，涉案金额超过10亿元。

据办案民警介绍，2018年底，广州警方接到税务部门交办的专案：以袁某霞和袁某杰为首的作案团伙涉及虚开空壳企业300多户、发票2万多份，涉案金额逾10亿元。接到专案后，广州警方成立专案组展开侦查。

经查，该团伙通过注册大量空壳企业，短时间内领取增值税普通发票，再通过下游的受票中介团伙向大量受票企业进行虚开，以大量虚开发票后逃走的方式作案。

警方通过数月的走访排查，锁定了该团伙成员的踪迹。3月19日，办案民警分别在广州市番禺区大石街某出租屋、天河区百脑汇市场附近、天河区中山大道附近以及揭阳市榕城区抓获袁某霞等犯罪嫌疑人12名。

经审讯，袁某霞等12人对虚开增值税发票的作案事实供认不讳。目前，袁某霞等12人已被警方依法刑事拘留，案件仍在进一步侦办中。

办案民警表示，增值税已经成为我国最主要的税种之一，严厉打击虚开增值税发票等涉税犯罪意义重大，也有利于为即将于4月1日起实施的增值税改革创造良好环境。

2019年1月17日全国税务工作会议国家税务总局党委书记、局长王军强调，2019年各级税务机关要把落实减税降费、完成税费收入任务、优化税收执法、深入开展打虚打骗等作为重点工作，其中2019年虚开、骗税高涉税医药行业重点稽查：重点打击过票交易、隐形经营成本（公关费用、回扣、佣金等）金额大无发票不合规等情况。2019年税务重点稽查过票、倒票、买票、大额发票不合理入账等情况，药企如何应对？

2018年国地税合并后，各地撤销了县级税务稽查局，并设立了729个跨区稽查局。今年开始地方稽查局对纳税人、扣缴义务人的税收稽查抽查比例由2018年的1.5%提高至2.5%。2019年初，各地税务局纷纷前往总局参加业务培训，内容除了包括金税三期系统，税务稽查也是重点！税务稽查将如何查？药企财务又该如何应对？

近段时间以来，湖北、四川、福建等省全面清查为药企过票洗钱的咨询类公司，拉网式排查，即便是已注销的公司，依然被税务约谈法人！甚至一刀切要求受票方（药企）直接补税！！医药行业集中成立数万家CSO公司或被重点盯上！代理商/CSO公司咨询费、会议费、广告费等大量大额发票频繁入账，药企如何应对税务约谈、税务稽查、公安介入？药企与CSO合作税务风险核心点有哪些？药企财务如何分析税务稽查结论？如何避免偷税认定？

2月央行发布加急文件：严查公转私！药企与CSO公司合作公转私、私转私资金流如何管理？个人银行账户进账多少会被查—个人卡大量大额往来款风险？代理商/自然人打的底价货款/保证金，个人私对公或私对私汇款，药企大多都挂预收账款等不做收入处理，税务征管法可以通过查询个人账户信息调查这大笔的资金，药企如何避免被查被认定为“收入”？药企收入代理商底价货款、保证金，通过预收账款方式入账，后续给客户返款通过应付账款处理，或直接打款到个人账户，税务稽查会如何判断认定其逻辑关系？代理商收到厂家大额返款、返现，如何避免被认定为“洗钱”、个税稽查风险？

去年6月国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（以下简称《办法》）的公告，对“税前扣除凭证”（业界称为“证据链”）提出了系统、全面的要求。《办法》对证据链提出了“应遵循真实性、合法性、关联性原则”的总体要求。药企和CSO机构发票必须“四流一致”，药企如何证实“CSO业务流”的真实性？需要哪些业务证据？无票支出如何处理？资金流如何合规？

为此，赛柏蓝定于4月12-13日在武汉召开“国地税数据库合并，2019医药企业营销财税筹划合规升级与税务稽查风险防范研讨会”。会议内容如下：

第一部分医保目录巨变、4+7带量采购等新政致营销规则巨变：药企如何转型升级合规？

第二部分两票制+营改增药企底价转高开营销转型合规营运规划、流程设计与风险筹划

第三部分药企营销财税转型升级与商务体系重构：顶层设计夯实财税合规基础

第四部分药企财税筹划升级与费用结构规划：CSO运营与佣金提现合法合规

第五部分 2019增值税降税率：药企如何应对降价谈判、价格调整、新旧税率变化？

第六部分 2019最新税收优惠政策解析与药企合规处理

第七部分 2019税务稽查工作重点：医药被重点点名，药企怎么办？

第八部分所得税扣除新政四流一致：：药企与CSO合作税前扣除证据链合规与筹划

第九部分公转私严查严控：药企资金往来合规处理

第十部分国地税合并、设跨区稽查局：双随机、一公开原则药企如何应对稽查？

本次会议特别邀请医药行业顶级政策专家、营销大咖、在职税务官、财税专家、合规专家等帮助医药企业走出两票制与财税政策困境、打造合规落地的营改增+两票制营销财税转型解决方案，用专业化的学术推广布局CSO合规落地，从执法者的角度制定经得起考验的合规标准、防控企业财税风险、护佑安全！